المالك المستفيد هو الشخص الطبيعي الذي يملك الشركة أو يسيطر عليها فعلياً، حتى لو كانت مسجّلة قانونياً باسم جهة أخرى. ويشمل ذلك عادةً كل من يملك 25% أو أكثر من الشركة أو يمارس سيطرة جوهرية عليها.
ما هو المالك المستفيد (Beneficial Owner)؟
يتكرر مصطلح المالك المستفيد في سياقات الامتثال والعمل المصرفي، وهو يشير إلى الشخص الطبيعي أو الأشخاص الطبيعيين الذين يستفيدون في نهاية المطاف من الكيان أو يسيطرون عليه. فإذا أسست شركة ذات مسؤولية محدودة (LLC) في الولايات المتحدة وكنت تملكها بنسبة 100%، فأنت المالك المستفيد. وإذا كان هناك مؤسسان يملك كل منهما 50%، فكلاهما مالك مستفيد.
أما إذا كانت الشركة مملوكة لشركة أم، فإن الجهات التنظيمية تنظر إلى ما وراء تلك الشركة للوصول إلى الأفراد الذين يملكونها، لأنهم هم الملاك المستفيدون الحقيقيون من البشر. وهذا المفهوم بالغ الأهمية للمؤسسين من خارج الولايات المتحدة.
فعند فتح حساب بنكي أمريكي ستُطلب منك تعبئة نموذج الملكية المستفيدة الذي يُدرج فيه كل فرد يملك 25% أو أكثر من الشركة، إضافةً إلى فرد واحد يمارس السيطرة عليها مثل الرئيس التنفيذي أو المدير، مع بياناتهم الشخصية من اسم وعنوان وتاريخ ميلاد ورقم ضمان اجتماعي أو رقم جواز سفر. وهذا مطلب من القانون المصرفي الأمريكي بموجب قاعدة العناية الواجبة تجاه العميل (CDD Rule) لمنع النشاط عبر شركات مجهولة الملكية.
ومن الناحية العملية: إذا كنت مؤسساً تملك 60% وشريكك المؤسس يملك 40%، فكلاكما مالك مستفيد. وإذا انضم لاحقاً مستثمرون متعددون ولم تبلغ حصة أي منهم 25%، فقد يظل الملاك المستفيدون هم أنتم إضافةً إلى أي شخص يمارس السيطرة على الشركة.
يضمن هذا المفهوم عدم الاختباء خلف الشركات الصورية؛ فالجهات التنظيمية تريد معرفة الأشخاص الحقيقيين خلف الشركة، ضمن جهد عالمي لمكافحة التمويل غير المشروع. ولذلك ينبغي للمؤسسين من خارج الولايات المتحدة الاستعداد لتقديم إثباتات الهوية وبيانات جميع الملاك المستفيدين، سواء عند التعامل مع البنوك أو في ملفات الامتثال.