نوع من الحسابات البنكية التجارية يحوّل تلقائياً جميع الأموال من حساب مركزي أو إليه في نهاية كل يوم عمل، بحيث يبقى رصيده صفراً.
ما هو حساب الرصيد الصفري؟
تستخدم الشركات حساب الرصيد الصفري لتبسيط إدارة النقد وتحسين السيطرة على الأموال. وفي هذا الترتيب تُربط عدة حسابات فرعية، كحسابات الأقسام أو المواقع أو الأغراض المختلفة، بحساب رئيسي مركزي. وفي نهاية كل يوم عمل ينقل البنك الأموال تلقائياً من الحساب الفرعي إلى الحساب الرئيسي أو من الرئيسي إلى الفرعي، بحيث يكون رصيد الحساب الفرعي في الختام صفراً تماماً.
ويتيح هذا النظام للشركات الاحتفاظ بحسابات منفصلة لأغراض تشغيلية، كالرواتب أو المصروفات أو معاملات العملاء، من دون إبقاء نقد خامل في تلك الحسابات. فالحساب الرئيسي هو الذي يحتفظ بجميع الأموال الفعلية، مما يقلل مخاطر السحب على المكشوف ويسهّل تتبّع السيولة الإجمالية وإدارتها.
وبالنسبة للمؤسسين من خارج الولايات المتحدة الذين يملكون أنشطة أمريكية، قد تكون هذه الحسابات مفيدة بوجه خاص إذا كانت الشركة تدير حسابات متعددة لوظائف مختلفة أو تعمل عبر عدة ولايات. فبتجميع النقد تساعد هذه الحسابات على تحسين عوائد الفوائد وتبسيط عمليات المطابقة والحفاظ على أمان أشد لأموال الشركة.