BOI Raporu beyannamesi, tüm ABD şirketlerinin (LLC’ler ve C-Corps dahil) FinCEN’i, bir şirketi doğrudan veya dolaylı olarak sahip olan veya kontrol eden kişiler hakkındaki kimlik bilgileri konusunda bilgilendirmesi gereken yeni bir gerekliliktir.

Evet, eğer şirket:

a) ABD’de kurulan bir yabancı şirket ise; veya

b) ABD’de kurulu olmayan ancak Amerika Birleşik Devletleri’nde iş yapma iznine sahip bir yabancı raporlama şirketi ise.

Hayır, eğer şirket muaf bir varlık ise. Muaf varlıkların tam listesini buradan inceleyebilirsiniz.

Hak sahibi, doğrudan veya dolaylı olarak:

a) şirket üzerinde önemli kontrolü olan, veya

b) şirketin mülkiyet çıkarlarının en az %25’ine sahip olan veya kontrol eden kişidir.

Beyannamenin verilme son tarihi, şirketlerin ABD’de ne zaman kurulduğuna bağlıdır:

a) Eğer şirket, 1 Ocak 2024’ten önce ABD’de kayıtlı ise, ilk beyannamesini 1 Ocak 2025 tarihine kadar vermelidir;

b) Eğer şirket, 1 Ocak 2024’te veya sonrasında ABD’de kayıtlı ise, kayıt belgesini aldıktan sonra 90 gün içinde beyannamesini sunmalıdır.

c) Eğer şirket, 1 Ocak 2025’te veya sonrasında ABD’de kayıtlı ise, kayıt belgesini aldıktan sonra 30 gün içinde beyannamesini sunmalıdır.

Beyannamenin verilmesinden sonra herhangi bir değişiklik olduğunda (şirket adresi veya faydalı sahip bilgileri gibi), şirketler bu değişikliği en geç 30 gün içinde bildirmelidir.

BOIR’i zamanında vermemek veya yanlış bilgi vermek ciddi cezalara yol açabilir;

a) 2 yıla kadar hapis cezası;

b) İhlal giderilene kadar günlük 500 dolar ceza;

c) 10.000 dolar para cezası.

BOIR’inizi herhangi bir değişiklikten sonraki 30 gün içinde güncellemelisiniz.

Dosyalanan bilgilerde herhangi bir değişiklik veya yanlışlık varsa, bireyler ve raporlama şirketleri bu durumu değişikliğin gerçekleşmesinden veya bu yanlışlıktan haberdar olmalarından ya da haberdar olmaları gerektiğinden en geç 30 gün içinde bildirmelidir.

Örneğin, yeni bir iş adresi kaydettiğinizde, yeni bir CEO atandığında veya CEO’nun pasaportu değiştiğinde ya da bir satışın sahiplik çıkarı eşik değerini %25 oranında değiştirdiği durumlarda BOIR’i güncellemeniz gerekmektedir.

Hayır, vermeleri gerekmez! Şirketler, bir başlangıç BOIR’i ve gerektiğinde güncellenmiş veya düzeltilmiş raporları sunmalıdır.