Un impuesto a nivel estatal que se aplica sobre la venta de bienes o ciertos servicios, cobrado a los clientes y remitido al estado por el vendedor.
¿Qué es el Sales Tax?
Sales tax es un impuesto al consumo establecido por los gobiernos estatales y locales de EE. UU. sobre la venta de bienes y algunos servicios. Lo paga el cliente en el momento de la compra, pero la responsabilidad de cobrarlo y enviarlo al gobierno recae en el vendedor.
A diferencia de muchos otros países que tienen un IVA (Impuesto al Valor Agregado) nacional, EE. UU. no tiene un impuesto federal sobre las ventas. En cambio, el sales tax se regula a nivel estatal y local, lo que significa que las reglas y tasas varían significativamente de un estado a otro.
Por ejemplo, en Wyoming, la tasa de sales tax puede ser del 4% (tasa base estatal), mientras que en Delaware no hay sales tax en absoluto. Algunas ciudades y condados agregan impuestos locales además de la tasa base estatal (así que en algunas partes de Wyoming, el sales tax total puede llegar a alrededor del 6%).
Así es como funciona:
- Un cliente en un estado que cobra sales tax compra un producto (digamos, una camiseta).
- El vendedor agrega el impuesto requerido al precio de compra (por ejemplo, camiseta de $20 + 8% de impuesto = $21.60 en total).
- El vendedor retiene el impuesto y luego lo remite a la autoridad fiscal estatal, generalmente de forma mensual o trimestral.
Como propietario de un negocio (especialmente si eres un fundador no estadounidense que vende a través de comercio electrónico (Shopify, Etsy, Amazon, etc.)) es posible que debas cobrar sales tax si tienes "nexus" en un estado. Nexus significa una conexión suficiente con el estado, que puede crearse por:
- Tener un almacén, oficina o empleado allí
- Usar servicios de fulfillment de terceros (como Amazon FBA) con inventario almacenado en EE. UU.
- Realizar cierta cantidad de ventas o alcanzar un umbral de ingresos en ese estado (llamado economic nexus)
Hoy en día, la mayoría de las principales plataformas de comercio electrónico, como Amazon, Shopify, Etsy, Walmart y eBay, cobran y remiten automáticamente el sales tax en nombre de los vendedores en muchos estados. Esto se debe a las leyes de marketplace facilitator, que requieren que la plataforma (no el vendedor individual) maneje la recaudación de impuestos cuando se realiza una venta a través de su sistema. Para fundadores no estadounidenses, esto significa que en muchos casos no necesitas registrarte para obtener un permiso de sales tax ni presentar declaraciones por ventas en marketplaces, ya que la plataforma lo hace por ti. Sin embargo, si también realizas ventas directas a través de tu propio sitio web u otros canales, o si tienes inventario en EE. UU., es posible que aún tengas obligaciones de sales tax en ciertos estados y necesites registrarte de manera independiente. Es importante entender qué cubre la plataforma y dónde sigues siendo responsable.
Si existe nexus, debes registrarte para obtener un Sales Tax Permit en ese estado, cobrar impuestos a los clientes en ese estado y presentar Sales Tax Returns según un calendario establecido. No hacerlo puede resultar en multas y penalidades.
Si estás comprando productos para revender, a menudo puedes proporcionar un resale certificate a tu proveedor para evitar pagar sales tax en esas compras. Este certificado demuestra que los artículos son para reventa y no para uso personal o comercial. Se usa comúnmente en comercio electrónico, dropshipping y transacciones mayoristas.
Es importante señalar que no todos los artículos son gravables (por ejemplo, muchos estados eximen alimentos básicos, medicinas o productos digitales). Además, los servicios a menudo se tratan de manera diferente a los bienes tangibles.
En resumen, el sales tax en EE. UU. es complejo porque lo administran los estados, no el gobierno federal. Si vendes a clientes estadounidenses, es crucial entender dónde tienes nexus y cuándo estás obligado a cobrar y remitir el sales tax. El registro adecuado y el cumplimiento son esenciales para evitar problemas con las autoridades fiscales estatales.