Herramientas fiscales

Calculadora de impuestos federales

Estima la obligación tributaria federal en EE. UU. de fundadores internacionales con ingresos de fuente estadounidense.

Calculadora de impuestos federales

Ver otras herramientas

Datos del cálculo

Costos directos de producir bienes o servicios

Alquiler, salarios, servicios básicos, marketing, etc.

Monto que se prevé pagar a los accionistas

¿Tu país tiene un tratado fiscal con EE. UU.?

Los tratados fiscales pueden reducir al 15% la tasa de retención sobre dividendos e ingresos FDAP

Orientarse en el sistema tributario de EE. UU. siendo no residente es notoriamente difícil. La "creencia popular" dice que las LLC de EE. UU. están libres de impuestos para los extranjeros, pero la realidad tiene más matices y las multas por equivocarse son severas.

Usa esta calculadora para saber si los ingresos de tu empresa en EE. UU. son "efectivamente vinculados" (sujetos a impuestos) o "de fuente extranjera" (exentos de impuestos), e identifica exactamente qué formularios del IRS debes presentar para evitar multas.

Cómo funciona esta calculadora

  1. Ingresa tus datos básicos: para empezar, indica tu nombre y el nombre de tu empresa.
  2. Responde las preguntas sobre el "nexo": la calculadora te preguntará por tu presencia física en EE. UU., tus empleados y dónde prestas tus servicios.
  3. Obtén tu resultado: recibirás una estimación de:
    • Impuesto federal sobre la renta a pagar: (a menudo US$0 para negocios digitales remotos).
    • Obligaciones de presentación: (por ejemplo, Form 5472, Form 1120-F).
    • Estado de cumplimiento: alertas sobre situaciones de "alto riesgo" que pueden generar impuestos.

Advertencia importante: aunque debas US$0 en impuestos, es probable que aun así tengas la obligación de presentar una declaración. No presentar el Form 5472 a tiempo conlleva una multa estándar de US$25.000 por año.

Los 3 principales escenarios fiscales para no residentes

La mayoría de los fundadores internacionales encajan en una de tres categorías. Esta calculadora te ayuda a determinar cuál se aplica a tu caso.

1. La LLC "libre de impuestos" (ingresos de fuente extranjera)

Es el escenario más común entre los nómadas digitales y los emprendedores remotos. Si tienes una LLC de un solo miembro (single-member LLC) y:

  • No eres ciudadano ni residente de EE. UU.;
  • No tienes oficina física ni empleados en EE. UU.; y
  • Realizas todo tu trabajo o prestas todos tus servicios desde fuera de EE. UU.;

Entonces, por lo general, tus ingresos no se consideran "ingresos efectivamente vinculados" (Effectively Connected Income, ECI).

  • Impuesto a pagar: US$0.
  • Formularios obligatorios: Form 5472 y Form 1120 pro forma.

2. La LLC con "comercio o negocio en EE. UU." (ECI)

Si tienes "presencia en el terreno" en EE. UU. (como un almacén, un agente dependiente que firma contratos en tu nombre o una oficina), se considera que tu LLC "realiza un comercio o negocio en EE. UU." (Engaged in a Trade or Business in the US, ETBUS).

  • Impuesto a pagar: tus ganancias netas tributan según las tasas progresivas para personas físicas de EE. UU. (del 10% al 37%).
  • Formularios obligatorios: Form 1040-NR (declaración de impuestos de personas físicas no residentes).

3. La C-Corporation

Si elegiste constituir una C-Corp (a menudo para levantar capital de riesgo), las reglas son más simples, pero el costo es mayor. Las C-Corp son entidades jurídicas independientes y tributan por separado de ti.

  • Impuesto a pagar: impuesto federal corporativo a una tasa fija del 21% sobre todas las ganancias.
  • Impuesto sobre dividendos: si te pagas dividendos, podría aplicarse una retención del 30% (ingresos FDAP), a menos que tu país tenga un tratado fiscal con EE. UU. que reduzca esa tasa.