İşletmenin, kredili yapılan alımlar için tedarikçilerine veya alacaklılarına borçlu olduğu paradır; bilançoda kısa vadeli yükümlülük olarak yer alır.
Accounts Payable nedir?
Ticari borçlar (AP); şirketinizin tedarikçilerine veya hizmet sağlayıcılarına ödemesi gereken bekleyen fatura ve borçları temsil eder. Başka bir deyişle şirket, vadeli koşullarla teslim aldığı mal veya hizmetlerin bedelini ödemekle yükümlüdür. Örneğin ABD LLC'niz stok veya yazılım aboneliği satın alır ve tedarikçi 30 gün vadeli fatura keserse, bu ödenmemiş tutar ticari borç olarak kaydedilir. AP; bu borçlar genellikle kısa sürede (çoğunlukla 30-90 gün içinde) vadesi geldiği için bilançoda dönen yükümlülükler arasında listelenir.
Ticari borçların verimli yönetimi, nakit akışı yönetimi için kritiktir: ödemeyi vade sonuna yaymak nakdi korur; ancak zamanında ödemek, gecikme bedellerinden kaçınmak ve iyi tedarikçi ilişkilerini sürdürmek için önemlidir.
Yabancı kurucular için AP'yi anlamak, ABD işletmenizde yaklaşan faturaları karşılayacak fonu ayırmanızı sağlar. Çoğu muhasebe yazılımı ticari borçları sizin için izler: sonra ödeyeceğiniz bir fatura veya gider girdiğinizde AP artar; faturayı fiilen ödediğinizde azalır. Düzgün AP yönetimi, şirketinizin kredibilitesini ve tedarikçi güvenini artırabilir. Ayrıca AP'nizi zaman içinde analiz etmek; harcama kalıplarınıza ve vade koşullarını etkin kullanıp kullanmadığınıza (örneğin erken ödeme iskontolarından yararlanmak ile nakdi elde tutmak arasındaki dengeye) dair fikir verir.
Unutulmamalı: ticari borçlar bir gider değildir; yakın gelecekte ödenecek, hâlihazırda doğmuş giderlerin yansımasıdır. Bu giderler tipik olarak gelir tablonuza zaten kaydedilmiştir; AP ödenene kadar yalnızca bir yükümlülük olarak kalır.