Her iş günü sonunda tüm fonları merkezî bir ana hesaba (ya da ana hesaptan kendisine) otomatik olarak aktararak bakiyesini tam olarak sıfırda tutan ticari banka hesabı türüdür.
Zero Balance Account (ZBA) nedir?
ZBA, nakit yönetimini sadeleştirmek ve fonlar üzerindeki kontrolü artırmak için kullanılır. Bu düzende; departmanlar, lokasyonlar veya farklı amaçlar için açılmış birden fazla alt hesap merkezî bir ana hesaba bağlanır. Her iş günü sonunda banka, ZBA ile ana hesap arasında otomatik aktarım yaparak ZBA'nın kapanış bakiyesini sıfırlar.
Bu sistem, şirketlerin bordro, giderler veya müşteri işlemleri gibi operasyonel amaçlarla ayrı hesaplar tutmasına imkân verirken bu hesaplarda atıl nakit bırakmaz. Gerçek fonlar ana hesapta toplanır; böylece karşılıksız işlem riski azalır, likiditenin izlenmesi ve yönetilmesi kolaylaşır.
ABD'de şirketi olan yabancı kurucular için ZBA, şirket farklı işlevler için birden fazla hesap yönetiyorsa ya da birden çok eyalette faaliyet gösteriyorsa özellikle faydalıdır. Nakdi tek noktada toplayarak faiz getirisini optimize etmeye, mutabakatları sadeleştirmeye ve şirket fonları üzerinde daha sıkı bir güvenlik sağlamaya yardımcı olur.