Şirket hukuken başka bir ad altında tutulsa bile, onu nihai olarak sahiplenen ya da kontrol eden gerçek kişidir. Tipik olarak; şirketin %25 veya daha fazlasına sahip olan ya da üzerinde esaslı kontrol uygulayan herkes bu kapsamdadır.
Beneficial Owner nedir?
Gerçek faydalanıcı kavramı; uyum ve bankacılık bağlamlarında sık karşımıza çıkar ve bir kuruluştan nihai olarak yararlanan ya da onu kontrol eden gerçek kişi(ler)i ifade eder. Örneğin bir ABD LLC'si kurar ve %100'üne bizzat sahip olursanız, gerçek faydalanıcı sizsiniz. İki kurucu ortak %50'şer paya sahipse ikisi de gerçek faydalanıcıdır. Buna karşılık LLC'nin sahibi bir ana şirketse, düzenleyiciler o şirketin arkasına bakarak ana şirkete sahip bireyleri arar; çünkü insan olan gerçek faydalanıcılar onlardır.
Bu kavram yabancı kurucular için kritiktir: ABD'de banka hesabı açarken; şirketin %25 veya fazlasına sahip tüm bireyleri ve şirketi kontrol eden bir kişiyi (CEO veya yönetici gibi) kişisel bilgileriyle (ad, adres, doğum tarihi, SSN veya pasaport numarası vb.) listeleyen bir gerçek faydalanıcı formu doldurursunuz. Bu; anonim şirket faaliyetlerini önlemek için ABD bankacılık hukukunun (CDD Rule — Müşteri Durum Tespiti Kuralı) gereğidir.
Pratikte: siz %60'a, kurucu ortağınız %40'a sahipseniz ikiniz de gerçek faydalanıcısınız. Daha sonra birden fazla yatırımcı alır ve hiçbiri %25'e ulaşmazsa; gerçek faydalanıcılar yine sizi ve kontrol uygulayan kişileri içerebilir. Kavram, paravan şirketlerin arkasına saklanmayı imkânsız kılar: düzenleyiciler şirketin arkasındaki insanları bilmek ister. Bu, yasa dışı finansla küresel mücadelenin parçasıdır. Yabancı kurucular; hem bankalarla çalışırken hem de uyum bildirimlerinde tüm gerçek faydalanıcılar için kimlik ve bilgi sunmaya hazırlıklı olmalıdır.