Formulários do IRS usados por pessoas físicas não americanas (W-8BEN) e pessoas jurídicas (W-8BEN-E) para certificar sua condição de estrangeiro e reivindicar benefícios de tratados fiscais para rendimentos obtidos de fontes americanas.
O que é o Formulário W-8BEN / W-8BEN-E?
W-8BEN e W-8BEN-E são formulários fiscais emitidos pelo Internal Revenue Service (IRS) dos EUA e são usados por pessoas físicas ou jurídicas estrangeiras que recebem rendimentos de fontes americanas. Esses formulários têm dois propósitos principais: confirmar que o beneficiário não é residente fiscal nos EUA e permitir que o beneficiário reivindique os benefícios de um tratado fiscal entre seu país e os Estados Unidos (frequentemente resultando em uma alíquota de retenção na fonte mais baixa).
O formulário W-8BEN é destinado a pessoas físicas, como freelancers ou consultores que residem fora dos EUA, enquanto o W-8BEN-E é voltado para empresas estrangeiras, incluindo LLCs, corporations ou partnerships. Por exemplo, uma empresa brasileira que fatura uma empresa americana por serviços pode ser solicitada a fornecer um W-8BEN-E. Se houver um tratado fiscal entre os EUA e o Brasil que reduza a alíquota padrão de retenção de 30%, este formulário permite que a empresa brasileira se beneficie da alíquota reduzida.
Esses formulários não são enviados diretamente ao IRS (eles são entregues ao pagador ou plataforma sediada nos EUA (como Stripe, PayPal ou um cliente americano) e mantidos em arquivo). Geralmente são válidos por três anos, a menos que haja uma mudança nas circunstâncias, como alteração na propriedade ou residência fiscal.
Preencher esses formulários corretamente é fundamental para fundadores não americanos, prestadores de serviços ou vendedores de e-commerce. Sem um W-8BEN ou W-8BEN-E válido, a parte americana é obrigada a reter os 30% completos sobre os pagamentos, mesmo que exista um tratado fiscal. Usar o formulário apropriado ajuda a garantir que você não seja tributado em excesso e que seus rendimentos de fontes americanas sejam tratados de forma justa conforme a lei.