ABD'de Mali Müşavir (CPA) ile Çalışmak: Ne Yapar, Ne Kadar Tutar

Kısa cevap (Ekim 2026 itibarıyla)

ABD'de Türkiye'deki "mali müşavir"in karşılığı genellikle CPA (Certified Public Accountant, eyalet lisanslı muhasebeci) ya da EA'dır (Enrolled Agent, IRS lisanslı vergi uzmanı). Ayrıca tek başına bir uzmana bağlanmak zorunda değilsin; ABD şirketinin beyanını hazırlayan uzmanlaşmış servislerle de çalışabilirsin.

Yaklaşık ücretler: Yabancı sahipli tek üyeli LLC'nin yıllık beyanı (pro forma Form 1120 ve Form 5472) piyasada genellikle yıllık 250–750 dolar. C-Corp beyanı daha pahalı; sektör anketinde ortalama 750–1.250 dolar. Aylık muhasebe (bookkeeping) işlem hacmine göre ayda yaklaşık 150–700 dolar ve üzeri.

Türkiye'deki mali müşavirinin ruhsatı ABD'de bir yetki sağlamıyor. ABD tarafı için ABD vergisini bilen birine, Türkiye tarafı için ise Türkiye'deki mali müşavirine ihtiyacın var.

Ücretler firmaya ve dosyanın karmaşıklığına göre değişir; burada verilenler yol gösterici aralıklardır.

ABD'de şirket kurduktan sonra çoğu girişimcinin aklına aynı soru geliyor: "Amerika'da mali müşavir kim, beyanımı kim yapacak ve bunun bana maliyeti ne?" Bu yazıda CPA, EA ve bookkeeper farkını, Türkiye'deki mali müşavirinin rolünü, ücret aralıklarını ve doğru kişiyi seçmek için sorman gereken yedi soruyu anlatıyoruz.

ABD'de Mali Müşavir Kim: CPA, EA ve Bookkeeper Farkı

Türkiye'de SMMM ve YMM unvanları tek bir meslek sistemi içinde tanımlı. Amerika muhasebe sistemi ise farklı işliyor: Vergiyi ve muhasebeyi farklı unvanlara sahip kişiler yapabiliyor ve her birinin yetkisi farklı.

CPA nedir, muhasebede ne demek?

CPA (Certified Public Accountant), ABD'de eyalet tarafından lisanslanan muhasebe uzmanı. Lisans almak için ortak bir CPA sınavını geçmek, eğitim ve deneyim şartlarını sağlamak gerekiyor. Bu yazı işveren gözünden "CPA ile nasıl çalışırım" sorusuna odaklanıyor. CPA olmak ve sertifika süreci ayrı bir konu.

CPA mali müşavirlik, serbest muhasebeci mali müşavirlik ile aynı mı?

Kabaca benzer bir rolü üstleniyorlar ama birebir karşılık değiller. Türkiye'deki SMMM ruhsatı Türk mevzuatına göre verilir. CPA lisansı ise ABD'de bir eyalete bağlıdır. Biri diğerinin ülkesinde otomatik olarak yetki sağlamıyor.

CPA Ne Yapar, Ne Yapmaz

Genellikle yapar:

• Yıllık federal beyanı hazırlar (yabancı sahipli LLC için pro forma 1120 ve Form 5472, ortaklık için 1065, C-Corp için 1120).
• Gerekirse eyalet beyanını da hazırlar.
• Süre uzatma talebini (Form 7004) verir.
• IRS'ten gelen mektupları yanıtlar, yetki belgesiyle (Form 2848) seni temsil eder.
• Yapı ve vergi planlaması konusunda danışmanlık verir.

Genellikle yapmaz:

• Kayıtlarını kendiliğinden tutmaz. Bookkeeping çoğu zaman ayrı bir hizmettir ve ayrı ücretlendirilir. CPA, senin verdiğin veriyle çalışır.
• Türkiye'deki vergi yükümlülüğünü çözmez. O, Türkiye'deki mali müşavirinin işi.
• Sorumluluğu senden almaz. Beyannameyi sen imzalarsın; bilgilerin doğruluğu senin sorumluluğunda kalır.
• Hukuki tavsiye vermez. Sözleşme, ortaklık anlaşması gibi konular avukat işi.

Türkiye'deki Mali Müşavirim ABD Beyanımı Yapabilir mi?

Kısa cevap: Pratikte genellikle hayır, ama yine de ona ihtiyacın var.

• Yetki: Türkiye'deki SMMM ruhsatı ABD'de bir yetki sağlamıyor. ABD'de ücret karşılığı federal beyan hazırlayan herkesin IRS'ten PTIN (vergi beyanı hazırlayıcı numarası) alması gerekiyor. SSN'i olmayan yabancılar bunu Form 8946 ve Form W-12 ile alabiliyor. Ancak PTIN tek başına IRS önünde temsil yetkisi vermiyor.
• Uzmanlık: Asıl mesele bilgi. Form 5472, pro forma 1120 ve eyalet yükümlülükleri, Türk mevzuatından çok farklı kurallara bağlı.
• Türkiye tarafı: Türkiye'de vergi mukimiysen, ABD şirketinden elde ettiğin kazancın Türkiye'de nasıl beyan edileceği senin durumuna bağlı. Türkiye–ABD çifte vergilendirmeyi önleme anlaşmasının nasıl uygulanacağını da Türkiye'deki mali müşavirin değerlendirir.

Pratik öneri: İki uzmanı birbirinden ayrı düşünme. ABD'deki uzmanın hazırladığı beyanın bir kopyasını Türkiye'deki mali müşavirinle paylaş ki iki taraf aynı rakamlarla çalışsın.

Ücret Aralıkları: Neye Göre Değişir

Aşağıdaki aralıklar Ekim 2026 itibarıyla sektör anketlerinden ve yabancı sahipli şirketlere hizmet veren sağlayıcıların fiyat sayfalarından derlendi. Ücretler teklif bazlı ve firmaya göre değişiyor; bu tabloyu bir pazarlık başlangıcı olarak kullan.

Ücreti yükselten başlıca faktörler

• Şirket yapısı: C-Corp ve çok ortaklı LLC, tek üyeli LLC'den daha fazla iş çıkarır.
• İşlem hacmi: Ayda 10 işlemin olan bir danışmanla ayda 2.000 sipariş alan bir Amazon satıcısı aynı fiyatı ödemez.
• Kayıtların durumu: Yıl sonunda dağınık banka dökümüyle gelirsen "geriye dönük muhasebe" (catch-up bookkeeping) ücreti çıkabilir.
• Eyalet sayısı: Sales tax kaydın veya birden fazla eyalette yükümlülüğün varsa iş artar.
• Aciliyet: Son haftaya kalan dosyalar için bazı firmalar ek ücret alıyor.

Yıllık Beyan mı, Aylık Muhasebe mi: Ne Almalısın

Senaryo 1: Diyelim ki Türkiye'den yazılım danışmanlığı yapıyorsun ve ABD'deki LLC'ne ayda birkaç müşteri ödemesi geliyor. Bu durumda yıllık beyan hizmeti ve kendi tuttuğun düzenli bir gelir-gider tablosu çoğu zaman yeterli.

Senaryo 2: Shopify ve Amazon'da satış yapıyorsun, stok tutuyorsun, birden fazla eyalette sales tax yükümlülüğün var. Burada aylık bookkeeping neredeyse kaçınılmaz. Yıl sonunda binlerce işlemi geriye dönük toparlamak hem daha pahalı hem daha riskli.

Unutma: Hizmet almasan bile kayıt tutma yükümlülüğün devam ediyor. IRS, yabancı sahipli şirketlerden beyanın doğruluğunu gösterecek defter ve kayıtları saklamalarını bekliyor.

Önemli tarihler (takvim yılı kullanan şirketler için)

Uzatma yalnızca beyan süresini uzatır. Ödenecek bir vergi varsa, ödeme süresini uzatmaz. Tarihlerin ayrıntısı için ABD vergi beyanı tarihleri rehberimize bakabilirsin.

CPA Seçerken Sorulacak Yedi Soru

1. CPA misin, EA mısın? Lisansın hangi eyalette ve aktif mi? Bunu eyaletin muhasebe kurulunun sitesinden kendin de doğrulayabilirsin.
2. Yabancı sahipli LLC ve Form 5472 dosyalarında deneyimin var mı? Yılda kaç tane hazırlıyorsun?
3. Ücrete neler dahil? Eyalet beyanı, Form 7004 uzatması ve IRS yazışmaları dahil mi, ayrı mı?
4. Bookkeeping'i sen mi yapıyorsun? Yapmıyorsan hangi verileri, hangi formatta istiyorsun?
5. IRS'ten mektup gelirse beni temsil eder misin? Bunun için ayrı ücret alıyor musun?
6. Takvimin nasıl işliyor? Belgeleri ne zamana kadar istiyorsun, uzatmayı kim takip ediyor?
7. İletişim nasıl olacak? Hangi dilde, ne kadar sürede yanıt veriyorsun? Türkiye'deki mali müşavirimle koordinasyon kurabilir misin?

Kırmızı bayrak: "Gelirin yoksa beyana gerek yok" diyen ya da yazılı bir kapsam ve ücret teklifi vermeyen biriyle çalışmadan önce iki kez düşün. Yabancı sahipli LLC'lerde gelir olmasa bile Form 5472 yükümlülüğü doğabiliyor.

Clemta'nın Kapsamı Ne

Clemta, ABD şirketinin uyum (compliance) tarafını tek panelden yönetmen için tasarlandı. Bugünkü planlarda kapsam kabaca şöyle:

• Pro plan: Yıllık eyalet raporları ve IRS'e verilen federal vergi beyanları (yabancı sahipli LLC için Form 5472 ve pro forma 1120 dahil) planın içinde. Bookkeeping ve CPA danışmanlığı yıllık ek hizmet olarak ekleniyor.
• Premium plan: Aylık bookkeeping, üç ayda bir CPA görüşmesi ve sales tax kaydı ile çeyreklik beyanlar da planın içinde.

Clemta'nın vergi ekibi beyan için gereken belgeleri seninle birlikte hazırlıyor, beyanı son tarihten önce IRS'e iletiyor ve IRS'in onay mektubunu sana iletiyor. Hangi planın sana uyduğundan emin değilsen, federal vergi beyanı hizmet sayfamızdan detaylara bakabilir ya da ekibimizle konuşabilirsin.

Türkiye'deki vergi yükümlülüğün için ise Türkiye'deki mali müşavirinle çalışmaya devam etmeni öneririz.

Kendi Beyanını Yapabilir misin?

Yasal olarak evet. Yabancı sahipli tek üyeli bir LLC'nin pro forma 1120 ve Form 5472 beyanını kendin hazırlayabilirsin.

Ama bilmen gereken birkaç önemli detay var:

• Elektronik beyan yok. IRS, yabancı sahipli disregarded entity'lerin Form 5472'yi elektronik ortamda veremeyeceğini açıkça belirtiyor. Beyan faksla veya postayla, IRS'in Ogden'daki birimine gönderiliyor.
• Ceza ağır. Form 5472'yi zamanında ve IRS'in öngördüğü şekilde vermemenin cezası 25.000 dolar. IRS bildiriminden sonra 90 gün içinde düzeltilmezse her 30 gün için 25.000 dolar daha ekleniyor.
• Ortaklık ve C-Corp'ta işler zorlaşıyor. Çok ortaklı LLC'de geç beyan cezası ortak başına aylık hesaplanıyor. Yabancı ortak varsa stopaj (Form 8804/8805) da devreye girebiliyor.

Kısa değerlendirme: Gelirsiz ya da çok az işlemi olan tek üyeli bir LLC'de kendi beyanını yapmak mümkün, ama hata payı küçük. Gelirin, ortağın veya stoğun varsa profesyonel destek almak genellikle hatanın maliyetinden ucuza geliyor.

Sonuç

ABD'de mali müşavir seçmek, aslında doğru işi doğru kişiye vermek demek: Defterini bookkeeper, beyanını ve IRS yazışmalarını CPA ya da EA, Türkiye tarafını ise Türkiye'deki mali müşavirin yönetir. Önce yapını (tek üyeli LLC, ortaklık ya da C-Corp) ve işlem hacmini netleştir, sonra yukarıdaki yedi soruyla teklifleri karşılaştır.

Bu içerik genel bilgilendirme amaçlıdır; kişiye özel vergi veya hukuk tavsiyesi değildir. Kendi durumun için bir vergi uzmanına danış.

Sık Sorulan Sorular

ABD şirketim için muhasebeci tutmak zorunlu mu?

Hayır, yasal bir zorunluluk yok. Ancak beyanların doğru ve zamanında verilmesi senin sorumluluğunda. Özellikle Form 5472 cezaları yüksek olduğu için çoğu yabancı kurucu profesyonel destek alıyor.

Gelirim yoksa da beyan vermem gerekir mi?

Yabancı sahipli tek üyeli LLC'lerde genellikle evet. Şirkete sermaye koymak veya şirket adına masraf ödemek gibi seninle şirket arasındaki işlemler raporlanabilir işlem sayılıyor. Bu durumda gelir olmasa bile Form 5472 ve pro forma 1120 gerekiyor.

Amerika muhasebe sistemi Türkiye'dekinden farklı mı?

Evet. ABD'de Türkiye'deki gibi herkesin kullanmak zorunda olduğu bir tek düzen hesap planı yok. Birçok küçük işletme nakit esasına (cash method) göre kayıt tutabiliyor. Hangi yöntemin sana uygun olduğunu ABD'deki vergi uzmanın belirler.

EA mı CPA mı seçmeliyim?

Yalnızca vergi beyanı ve IRS işlemleri için EA da CPA kadar yetkili; ikisinin de IRS önünde sınırsız temsil hakkı var. Finansal tablo, denetim veya yatırımcı raporlaması gerekiyorsa CPA daha uygun olur.